创业必看！个体户、小规模、一般纳税人怎么选？

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创业必看！个体户、小规模、一般纳税人怎么选？

 创业第一步，注册主体怎么选？很多老板分不清个体户、小规模纳税人、一般纳税人，选错了不仅多交税,

还影响业务发展。今天润盈财务就用最新政策，一次性讲透三者区别，帮您精准匹配。

一、先理清概念：不是一回事！

1.个体户：是市场主体类型（个人/家庭经营），无法人资格，承担无限连带责任。

2.小规模纳税人 / 一般纳税人：是增值税纳税身份，有法人资格，承担有限责任。 

3.关系：个体户可以是小规模，也能升为一般纳税人；公司默认小规模，达标后转一般。

二、核心区别对比（2026最新）

（一）法律责任与风险

   1.个体户：无限责任 

   2.小规模/一般纳税人（公司）：有限责任

（二）增值税政策（最关键）

   1. 小规模纳税人（含个体户）：

   税率：3%减按1%（优惠至2027年底）

   免税：月销≤10万/季≤30万，普票全免

   抵扣：不能抵扣进项

   申报：按季申报

   2. 一般纳税人：

   税率：13%（销售）、9%（建筑）、6%（服务）

   免税：无

   抵扣：进项专票可抵扣（销项-进项=应纳税）

   申报：按月申报（复杂）

 （三）所得税

   1.个体户：

   交个人经营所得税（5%-35%）

   优惠：年应纳税所得额≤200万部分，减半征收、不交企业所得税

   2.小规模/一般纳税人（公司）：

   交企业所得税（小微企业年利润≤300万，实际税负5%）

   分红给股东时，再交20%个税

（四）开票能力

  1.个体户/小规模：可开1%普票/专票，大客户要13%专票时不占优。

  2.一般纳税人：可开13%/9%/6%专票，对接大企业必备。

（五) 认定标准

  1.小规模：年销售额≤500万。

  2. 一般纳税人：年销售额＞500万（强制） 或 主动申请。

三、到底怎么选？

  1. 新手/小生意  个体户（轻装上阵）

  2. 初创/稳发展  小规模公司（风险低+享优惠）

  3. 大客户/规模大  一般纳税人（正规+可抵扣）

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